2026 年加密货币收益：为何 9 月 10 日预缴税款决定您的利息账单

今年的第三笔所得税预付款将于 9 月 10 日到期。对于大多数加密货币投资者来说，这个日期没有任何意义，因为税务局从一开始就从未为他们设定过预付款。这正是这里的问题所在：任何在 2026 年通过加密资产实现有意义收益的人都需要缴纳所得税，但今年可能不会向税务局缴纳一分钱。帐单仅随评估通知一起送达，并且从某个日期开始需要支付额外的利息。本文列出了法律规定的日期、从什么时候开始预付款、2026 纳税年度的利息期何时开始，以及哪种应用程序可以让您自行缩减以后的利息费用。其依据是我们在 2026 年 8 月 27 日的官方全文中检索并分析的四项条款。 加密收益预缴税款：9 月 10 日到期 所得税预缴税款是税务局预先设置的当年税款的分期付款，随后从最终负债中扣除。该法规指定了一年中的四个固定日期：3 月 10 日、6 月 10 日、9 月 10 日和 12 月 10 日。每次付款都涵盖您本年度预计应缴纳的税款。因此，2026 年 9 月 10 日是 2026 纳税年度的四个日期中的第三个。持有预付款通知的任何人都应在当天付款。任何不持有任何税款的人都无需采取任何行动，而是积累了一笔随后到期的税收债务。今年的时机并不奇怪。这是法定违约。 2026 年的有趣之处在于市场背景：根据一致的市场报告，比特币价格在一周内上涨了 20% 后，在 8 月下旬短暂突破了 81,000 美元。任何在该举措中平仓持有时间少于十二个月的头寸的人都实现了应税收益。然而，从这里开始的比特币价格预测不会改变这些销售已经产生的税收。检查您的预付款通知：如何判断这是否影响您第一步需要五分钟。在您的文件或 Elster 邮箱中搜索明确设置预付款的通知。该评估通常位于上一年所得税通知的末尾，并列出了四项金额以及上面列出的四个到期日。如果您发现这样的通知，规则很简单：9 月 10 日应支付的金额，无论此后您的年度进展如何。如果您没有找到，那么您就属于本文真正针对的群体。因为缺少预付款并不是优势，而只是推迟。法律划定了明确的底线。仅当日历年预付款达到至少 400 欧元且单个预付款日至少达到 100 欧元时，才能设置预付款。如果预期税收低于该数字，则不进行评估。单独的阈值适用于提高已存在的评估。仅当每个预付款日的额外金额达到至少 100 欧元时，才会增加。对于仅涉及当年最后一笔预付款的后续增加，门槛为 5,000 欧元。第二个数字解释了为什么后期调整在实践中很少见，并且只在金额较大时才起作用。为什么你的预付款通常根本不包含任何加密收益 衡量基础是决定性的一点。预付款原则上根据上次评估（即您最近处理的纳税年度）产生的所得税来衡量。税务局正在预测过去。出售加密资产的收益非常符合这种模式。它的出现无规律，通常在一年内出现，其规模是前一年从未出现过的。对于边走边扣工资税的员工来说，最后一次评估通常根本不会产生任何有意义的结账付款。因此，尽管今年大量的纳税义务正在积累，但税务局并未做出任何规定。结果是销售和付款之间存在两到三年的滞后。在此期间，钱就在你身边，这正是下一节中介绍的利息规则起作用的原因。如果您的投资组合分布在多个场所，请将所有账户汇总在一起进行估算；查看您在受监管的加密货币交易所持有的资产可以帮助您避免忽视部分出售。 《财政法典》第 233a 条规定的利息期从固定日期开始，无需通知或提醒。第 233a AO 条规定的逾期付款利息：2026 年开始计时时 逾期付款利息是指评估税款超过预扣金额和已缴纳预付款的金额的利息。这种利息不是惩罚，也不需要过错。一旦纳税和评估之间经过足够的时间，索赔就会自动产生。利息期从产生税款的日历年结束后 15 个月开始。 2026 年所得税于 2026 年 12 月 31 日结束时产生。因此，对于您今年实现的每笔加密货币收益，利息期从 2028 年 4 月 1 日开始。该利息期于税务评估生效之日（即通知）结束时结束。这里有两个细节，因为它们经常被混淆。首先，预付款本身不计息；该条款明确排除了他们的评估。其次，只计算完整月份，部分月份不计在内。因此，于每月 20 日生效的通知不会带来该月的进一步利息。您可以阅读德国财政法典第 233a 条中的措辞。

加密税务工具和投资组合追踪器的比较

每月 0.15%：每年 1.8% 对欧元意味着什么 自改革涵盖 2019 年 1 月 1 日起，该利率一直为每月 0.15%，法规中明确量化为每年 1.8%。计息金额首先向下舍入到可被 50 欧元整除的下一个金额。仅根据这两个检索到的数字构建的有效示例：假设您 2026 年的销售额产生了 6,000 欧元的额外付款，并且通知于 2028 年 10 月生效。利息期从 2028 年 4 月 1 日开始，因此涵盖整整六个月。 0.15% 的六倍等于 0.9%，因此 6,000 欧元等于 54 欧元。如果处理拖延到 2029 年秋季，则需要整整 18 个月和 162 欧元。只要额外付款保持较小且通知及时到达，数量级就保持在可控范围内。两者一起让数量增长。加上五位数的额外付款以及利息期开始后两年的处理时间，利息很快就达到四位数。比绝对数字更重要的是，此项目是整个法案中您可以通过当年的行动影响的唯一项目。缩小差额：更高的预付款如何减少利息 杠杆位于计算公式中。计算利息费用的是评估税款，减去可抵免的预扣金额和利息期开始前设定的预付款。剩下的部分称为差额，只有它才产生利息。因此，效果是显而易见的：在 2028 年 4 月 1 日之前设定为 2026 年预付款的每一欧元都会减少相同欧元的差额，并从利息计算中剔除。任何在本年度申请预付款或已筹集现有预付款的人，都是将较晚的有息债务换成较早的无息付款。这是否有回报是一个简单的比较：一方面是你每年节省 1.8%，另一方面是在纳税到期之前在其他地方赚到的同样的钱。每个人只能自己做出判断，高隔夜存款利率与低隔夜存款利率的结果不同。利息不是针对全部税款收取，而是针对税款与计息期开始时已评估的税款之间的差额收取。申请调整：截止日期 EStG 第 37 条规定了税务局 法律规定了调整。税务局可以调整评估期内预计产生的所得税的预付款。它有一个截止日期：评估期后的第 15 个日历月月底。对于 2026 年，该窗口期将持续到 2028 年 3 月 31 日。出于某种原因，该日期与利息期的开始时间一致。这两项规定是一致的：直到预付款仍然可以调整的最后一天，没有利息运行，并且从之后的第一天开始。因此，任何想要使用此项调整的人都有一个明确的期限，并且绝不会在 2026 年 9 月 10 日结束。实际上，它是通过向当地税务局提交非正式申请来实现的，其中列出了您当年的预期收入。证据来自您的外汇税务报告，您应该为您使用的每个场所单独提取该报告。如果增加是在今年晚些时候决定的，并且只涉及最后的预付款，则额外金额应在发出通知后一个月内支付。向下调整：如果 2026 年带来损失而不是收益，则适用该调整是双向的。任何持有连续预付款且基数已下降的人都可以申请减免。这影响到了每个人，他们的上一次评估是由好年份决定的，而今年的情况明显更糟。对于加密货币投资者来说，这是本文其余部分的镜像，而且这种情况绝不罕见，因为在这个市场上，盈利年份和亏损年份紧密相连。这里的抵消逻辑很重要：私人处置交易的损失不会随意减少任何税收，但最初只会减少同类收益。因此，在发生全损的情况下，什么是可以扣除的，什么是不可扣除的，有助于确定减少是否合理。强制出售也属于这一计算范围。当交易所在截止日期到期后自行清算剩余资产时，就会产生您未触发的应税事件；在提交本年度的估算之前，您应该了解加密货币交易所的此类强制出售的后果。

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