加密收益和健康保险：当贡献增加时

加密收益是否会增加您的健康保险缴款取决于一个问题：您如何投保？如果您作为雇员强制投保，则私人处置收益对缴款没有影响。如果您自愿参保，作为自营职业者或作为高于强制保险门槛的高收入者，它很重要。如果您没有通过伴侣的家庭保险缴款而获得保险，那么一次收益就可以让您的保险倾销数月。本文对这三种情况进行了分类，给出了参考价值条例中 2026 年的门槛，并展示了哪种区别转移的资金最多：应税收益和免税收益之间的区别。决定性杠杆：什么才算是社会保险收入 社会保险本身并没有发明收入概念；它借用了税法之一。根据德国社会法典第四卷第16条，总收入是所得税法含义内的收入总和。这一句话几乎决定了接下来的一切。对于比特币和其他硬币，《所得税法》第 23 条第 1 款第 1 句第 2 项适用于税收目的。如果您在购买后一年内出售，则收益是私人处置，因此是应税收入。如果您在一年后出售，则该交易根本不需纳税。它不属于任何收入类别，因此也不会提高 SGB IV 第 16 条含义内的总收入。由此得出本文中最重要的经验法则：持有期的作用是双倍的。这个时期决定了你的所得税，在许多情况下，也决定了你的健康保险缴款。十四个月后 6,000 欧元的收益免税，并且通常与社会保险无关。十个月后的相同收益两者都不是。前面的第二点，因为它经常变得混乱：重要的是实现的收益，而不是你持有的价值。在您未出售的情况下价格上涨的投资组合不会产生任何收入，也不会产生任何贡献。健康保险缴款是根据收入而不是资产评估的。这使得它们有别于那些以持有本身为重点的程序，例如扣押硬币。

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案例1：作为雇员强制参保 任何作为雇员强制参加法定健康保险计划的人都根据其工作收入缴纳保险费。这是雇佣关系产生的报酬，仅此而已。来自资本、出租财产或私人处置的收入不属于它。因此，在这种情况下，加密收益不会增加您的贡献，即使它很大，甚至在一年内出现也不会。一旦所有私人处置收益的总和达到第 23 EStG 条中的阈值，您仍然需要立即申报纳税。关于在纳税申报表中输入加密货币的文章中列出了表格中的相关内容。有两个资格值得了解。如果你的交易通过其规模、组织和借入资本的使用等成为一种商业活动，那么情况就会完全改变，因为自营职业的收入就会出现。我们关于私人交易和商业交易之间差异的文章中介绍了该线的运行位置。任何在工作的同时全职自营职业的人都可能失去作为雇员的强制保险。保险基金是根据一个日历年的收入来计算的，而不是根据你的钱包状况来计算的。案例2：自愿参保，以及为何此处考虑总经济能力 自愿参保是指不受强制保险约束但仍保留在法定基金中的任何人。主要涉及全职个体户和工资超过强制保险起征点的雇员。 SGB V 第 240 条适用于该群体，其第 1 款规定了比就业收入明显更宽的标准：必须确保缴款负担考虑到成员的总经济能力。细则由全国法定健康保险基金协会统一制定。其基本思想是：所有支付生活费用的收入都将被提取，无论其税收分类如何。私人处置的应税收益属于此范围。一年后的免税收益的情况就不那么明确了，因为税法中不存在任何联系。如果有疑问，请事先与您的基金澄清这一点，并以书面形式给您答案，而不是事后争论。 2026 年数字 《2026 年社会保险参考值条例》规定了所有这些因素的限制： 图 2026 年值 参考值 每月 3,955 欧元（每年 47,460 欧元） 健康和长期护理保险缴费评估上限 每月 5,812.50 欧元（每年 69,750 欧元） 强制保险门槛 每月 6,450 欧元（每年 77,400 欧元） 自愿会员的最低评估基础每月约 1,318 欧元 缴费评估上限是此处的上限。任何缴费收入已经高于此水平的人都不会因为额外的加密货币收益而多付一分钱。最低评估依据来自 SGB V 第 240 条第 4 款，其中每个日历日至少适用每月参考值的九十分之一。 Reckon 的实际收益是多少，一般缴费率为 14.6%，还有基金自己的补充缴款和长期护理保险缴款。没有雇主的自愿会员单独承担全部费用。如果您的应税收益为 10,000 欧元，综合税率约为 20%，那么您最终会获得约 2,000 欧元的额外捐款，前提是您的捐款金额低于捐款评估上限。确切的数字取决于您的资金和其他收入，但数量级表明了其中的利害关系。临时评估和重新计算 对于自营职业者，基金首先根据 SGB V 第 240 条第 4a 款，根据最近的所得税评估对缴款进行临时评估。只有当有关年份的评估可用时，才会进行最终计算。因此，2026 年的加密货币收益可能只会在 2027 年或 2028 年才能追上你，但随后会回溯到全年。到那时，任何已经花掉收益的人都将面临拖欠付款，而没有任何东西可以抵销。

案例 3：家庭保险承保，以及为什么此处适用最小限额 根据 SGB V 第 10 条的家庭保险是免费缴款的。只要同时满足几个条件，它就向配偶、民事伴侣和子女开放。加密货币收益经常违反其中一个：家庭成员每月的总收入不得经常超过每月参考值的七分之一。对于 2026 年，这具体意味着：3,955 欧元除以 7 等于每月 565 欧元。任何从事边际就业的人的收入可能会达到边际收入门槛。由于 SGB IV 第 16 条规定的总收入是税法含义内的收入总和，因此应税加密货币收益在此全部计算在内，而一年后的免税收益则不计算在内。 “经常”这个词是许多人低估这个门槛的原因。一次性收益并不是简单地添加到收到的月份并随后被遗忘。一次性收据通常按十二个月计算。 8,000 欧元的应税收益分配后约为每月 667 欧元，因此高于限额，尽管它是在一天内产生的。家庭保险调查问卷定期送达，询问总收入。取消时会发生什么如果家庭保险取消，保险范围不会出现缺口，但会产生缴款责任。通常，您成为自愿会员并至少按最低评估标准缴纳会费。追溯效应使其至关重要：资金通过调查问卷定期检查条件，如果几个月后发现超出限额，则可以追溯结算账户。这就是为什么在基金提出要求之前应向基金报告更大的已实现收益。质押、借贷和空投会发生什么来自质押和借贷的收入用于税收目的，通常是 EStG 第 22 条第 3 条规定的其他收入，因此是税法含义内的收入。这种收入是连续流动的，而不是一次，这使得家庭保险定期性测试比单一处置收益更加棘手。对于自愿会员来说，它像任何其他收入一样提高缴款收入。一个普遍存在的误解涉及估值：应纳税的，因此也纳入社会保险的，是按收到当天的价格计算的欧元流入，而不是后来的销售。任何人以硬币作为奖励，然后将其留在原处，即使没有看到一欧元，也可以获得收入。对于空投，这取决于您是否提供了回报。如果完全不存在这种情况，则流入时通常没有应税收据。在所有这三种情况下，您都需要一份包含每次流入的日期、数量和欧元价格的可靠记录。具有税务报告功能的投资组合跟踪器将这项工作从您手中解放出来，并提供您可以向税务局和保险基金提交的报表。证据：如果您不提供，会发生什么 SGB V 第 240 条第 1 小节包含一条规则，如果您忽视它，代价会很高。如果会员未提供所要求的会费收据证据，每月会费评估上限的三十分之一将被视为每个日历日的会费收据。然后，您将被分类为您每月有 5,812.50 欧元，无论您实际拥有多少。法律允许更正。如果您在收到评估通知后十二个月内申请新的评估并随后提交证据，则有关期间的供款将重新计算。这十二个月的期限在日常实践中起到了一个分界线的作用：任何让它过去的人都会被困在最大分类中。与私人健康保险的比较 私人投保人根据费率、年龄和健康状况支付基于风险的保费。收入对溢价的大小没有影响，因此加密货币收益不会改变溢价。收入仅在一点上相关，即雇主对雇员的补贴，以及切换回法定基金时，法定基金与 2026 年 77,400 欧元的强制保险门槛挂钩。任何作为个体经营者权衡这两个系统的人都应该考虑到，波动的加密货币收入会直接影响法定基金的缴款，而不是私人基金的缴款。这并不是支持转换的理由，因为转换通常是一条单行道，在老年时会产生相当大的后果。这是将贡献效应纳入销售计划的一个论据。