计算加密税：公式、示例和税表

公式很简单：处置收益减去购置成本再减去费用即可获得收益。如果它高于 1,000 欧元的免税门槛，并且购买和销售之间的时间间隔不足一年，则您将按个人税率纳税。只有当您多次购买同一种货币时，事情才会变得困难，因为顺序决定了。本文通过一个具体示例进行了计算，给出了常见收入等级的表格，并列出了每个计算器达到其极限的点。德国所得税法第 23 条规定的应税收益计算公式如下： 处置收益减去购置成本减去可扣除费用 = 收益或损失 购置成本包括购买价格和购买费用。可扣除的费用包括销售费用和可直接归因于交易的交易成本。硬件钱包或托管费等一般费用不能扣除。一个可行的示例 十二个月窗口内的销售计算。决定性的一点在于最后一行：如果购买和出售之间经过十二个月以上，相同的收益将保持免税。持有期是将金额降至零的唯一杠杆。还要注意豁免门槛。其价格为 1,000 欧元，适用于一年内所有私人处置交易的总和。这是一个免税门槛，而不是津贴：对于 1,001 欧元的收益，您需要全额纳税，而不仅仅是该线上方的 1 欧元。 10,000 欧元的收益还剩下什么 在窗口内进行销售时，您剩余的收入决定了税收。该表显示了 2026 年单一申报人的基本关税。有两点属于它，因为它们经常被错误地呈现。首先，团结附加费。它相当于所得税的 5.5%，但仅从约 19,950 欧元的所得税中扣除。对于表格下面几行的大多数投资者来说，这种情况根本不会出现。全面添加它的计算器结果太高了。第二，边际利率。它适用于额外的欧元，而不是您的全部收入。加密货币收益还可以将您提升到更高的等级，从而使平均利率上升。任何接近阈值的人都应该比使用表格进行更精确的计算。

计算所需的内容 对于每个卖出的头寸，您需要四个详细信息。如果缺少其中之一，计算将变成估计值：带有时间的获取日期，因为期间持续到当天。收购成本以欧元计算，包括购买费用。处置日期和价格，同样以欧元为单位。钱包或交易所，因为评估是按钱包进行的。在币币互换中，没有欧元价格。在这种情况下，交易双方都必须使用互换时的市场价值。每个计算器失去精度的地方只要你买了一次，卖了一次，计算就微不足道了。一旦您购买了多次，消费订单就会决定哪些硬币算作已售出，并随之产生税金。联邦财政部 2025 年 3 月 6 日的信函规定了这样的顺序：个人身份识别优先，您可以证明您处置了哪些特定硬币。如果不可能，则在持有期内，首先购买的加密资产将被视为首先出售的加密资产。对于评估，应用平均法，并且为了简单起见，也可以假设先进先出法。此订单通常对您有利，因为它会首先使用最旧的且通常是免税的头寸。但只有当你的历史没有空白时，它才能正确应用。我们关于比特币和税收的文章展示了这对储蓄计划的意义。当计算器足够时和不够时 如果您的购买量很少，且全部在同一交易所进行，且仅针对欧元进行交易，那么简单的计算器就可以满足您的需求。然后您可以在电子表格中重现上面的公式。只要满足以下几点之一，专用工具就会带来回报：您在多个交易所进行交易或在钱包之间转移资产。

您可以用硬币交换硬币，因为每笔交易都需要两个市场价值。

您执行一项包含多次单独分期付款的储蓄计划。

您收到质押或借贷收入，必须在到达时对其进行估值。我们对加密税收工具的比较中列出了哪些工具可以处理这个问题以及它们的成本。关于期望的一点说明：没有任何工具可以取代个别案例的税务评估，并且没有人对结果负责。