德国目标通过新的 25% 税收实现免税加密货币收益

德国准备从 2028 年起对加密货币收益征收 25% 的统一税，这可能会结束该国对持有一年以上的比特币和其他数字资产的长期豁免。

摘要 德国计划从 2028 年起对加密货币收益按 25% 的统一税率征税，取代目前持有一年以上资产的免税制度。

拟议的规则将涵盖 2027 年 1 月 1 日之后购买的加密资产，而之前购买的资产的处理尚未决定。

财政部预计该措施将带来约 3.5 亿欧元的额外税收收入。

一旦数字资产纳入资本所得税制度，加密货币收益就可以抵消股票和其他证券的损失。

《明镜周刊》报道称，德国联邦财政部已起草立法，将加密货币收益纳入该国资本所得税（Abgeltungsteuer），与目前适用于股票和其他证券收益的 25% 税率相同。

计划中的规则将适用于 2027 年 1 月 1 日之后购买的加密资产，而税收本身将于 2028 年生效。据报道，该草案已在其他联邦部门之间传阅以供审查。

预计仍将提供个人津贴。德国目前为私人处置交易提供 1,000 欧元的豁免门槛。

德国的加密税将取消一年的豁免

在现行制度下，私人持有的加密货币不属于德国统一资本所得税的范围。相反，比特币、以太币和其他加密资产被视为私人资产，在购买后 12 个月内出售时，其收益可能需要缴纳投资者的个人所得税。

个人所得税税率可以达到45%，但一年以上出售的加密资产一般可以免税。

拟议的 25% 利率将消除新系统所涵盖资产的持有期收益。这将同时降低一些目前面临个人所得税税率的短期投资者的潜在税率。

德国几个月来一直在考虑改变加密货币税收。正如 crypto.news 此前在 5 月份报道的那样，财政部长 Lars Klingbeil 在 4 月份介绍 2027 年联邦预算时表示，政府打算“对加密货币征收不同的税”。

当时，政府尚未透露打算如何改变这一制度。 Klingbeil 将计划中的加密货币变革与一项计划联系起来，该计划预计将额外增加 20 亿欧元的税收收入，同时加强对金融和税务犯罪的执法力度。

最新草案提供了更具体的机制。据《明镜周刊》报道，财政部预计加密货币措施本身将产生约 3.5 亿欧元的额外收入。

将加密货币转移到 Abgeltungsteuer 之下可能会给纳税人带来另一个变化。根据计划系统，数字资产的收益可以抵消股票和其他证券的损失。

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个人税率低于 25% 的人可以申请 Günstigerprüfung，这是一种税收评估，用于确定应用较低的个人税率是否会减少税单。

此前取消加密货币税收减免的尝试失败了

今年早些时候，议会曾试图取消同样的长期持有豁免，但没有成功。

德国财政委员会于 5 月份拒绝了绿党的一项提案，该提案要求加密资产在一年持有期后失去免税待遇。

基民盟/基社盟、社会民主党和德国另类选择党反对该提议，但理由不同。德国左翼党对此持保留态度。

SPD 当时辩称，政府已经在制定一项涉及加密货币税收的单独立法提案，而基民盟 / 基社盟立法者表示，变化应被视为协调政府方法的一部分。

此后，克林贝尔部门继续致力于该立法。在 7 月的新闻发布会上，财政部长证实官员们正在准备一项具体法案，但拒绝透露其条款，因为政府内部的协调仍在进行中。

取消豁免的政治反对依然明显。德国选择党支持保留 12 个月的持有期，并此前提交了联邦议院提案，要求维持该规则。

该党在萨克森-安哈尔特州赢得近 44% 的选票后，本周这个问题再次受到关注。德国的比特币税收辩论仍然是联邦事务，这意味着州政府不能对税收待遇进行改变。

Chainalysis 估计，德国在 2025 年可能应税的链上加密货币活动产生了 241 亿美元的收入。该数字包括 156 亿美元的付款、61 亿美元的已实现收益和 24 亿美元的收入，尽管该分析公司警告称，这一估计代表的是可能属于共同税收规则而非未缴税款的活动。

新规则将针对 2027 年起购买的加密货币

该草案将对 2027 年 1 月 1 日之后购买的加密资产适用新的资本所得税待遇。

在此日期之前购买的资产是否会保留其现有的税收待遇尚未确定，需要在提案通过立法程序时决定。

这一变化是克林贝尔针对税务欺诈和未申报经济活动的行动计划的一部分。 《明镜周刊》援引财政部消息人士的话称，对赚取的收入和投资回报征税，同时允许许多投机性加密货币收益保持免税是不公平的。

德国一直在其他方面加强对数字资产的监管。自一月份以来，该国已执行欧盟的加密资产税收透明度法案，实施报告要求，要求加密服务提供商向税务机关传输客户交易信息。

受监管的加密服务也同时扩大。截至 8 月，德国已成为欧盟加密资产市场授权的主要司法管辖区，当时又有六家合作银行进入欧洲证券和市场管理局登记。

他们的加入使德国拥有 79 家授权加密资产服务提供商，领先于法国（35 家）和荷兰（29 家）。

周二上午，克林贝尔向联邦议院提交了德国 2027 年联邦预算，其中概述了约 5500 亿欧元的支出以及特别基金和约 1200 亿欧元的新增借款总额。

加密税是政府正在考虑的几项收入措施之一。据报道，执政联盟已同意在酒精和烟草等领域征收新的或更高的税，而对含糖饮料的征税仍在讨论中。

饮料税提案的早期版本因批评其涵盖含糖替代品的饮料而被撤回。

加密税草案现在必须经过其他联邦部委的审查，然后才能提交内阁，然后通过德国议会程序。