保加利亚通过法律要求加密货币公司报告用户交易

保加利亚议会已批准最终变更，要求加密服务提供商向该国税务机关报告详细的客户和交易数据，使国家规则符合欧盟信息共享要求。

摘要 保加利亚议会以 149 票赞成、零票反对、10 票弃权的结果批准了加密货币报告修正案。

加密货币提供商必须向国家税务局报告客户身份、税务居住详细信息和交易信息。

报告的数据将涵盖涉及法定货币或其他加密资产的加密货币购买、销售、转让、交换和交易。

这些规则使保加利亚符合欧盟对税务机关在参与司法管辖区之间交换加密用户信息的要求。

保加利亚国民议会于9月9日批准了《税收和社会保障程序法》修正案，在240个席位的议会中，149名议员投了赞成票，无反对票，10票弃权。

内阁提出的这项立法通过了二读，也是最终一读，并将两项欧洲指令转化为保加利亚法律。这些措施允许欧盟成员国和参与司法管辖区的税务机关交换进行加密货币交易的人员的信息。

保加利亚加密规则要求公司报告客户数据

根据修正案，提供加密资产服务的公司将被要求注册并向保加利亚国家税务局提交信息。

对于每个应报告用户，提供商必须收集身份信息，包括该人的姓名、地址、出生日期和地点、纳税识别号和税务居住管辖区。

报告义务超出了客户身份识别的范围。加密货币公司将需要披露代表用户处理交易、转移或交换的各类数字资产的信息。

交易记录必须包括涉及的总金额、交易单位数量以及以法定货币进行的购买或销售数量。报告要求也涵盖了加密货币到加密货币的交易。

这些变化是欧盟实施行政合作指令（DAC8）的一部分，该指令将税务信息报告范围扩大到了加密资产。欧盟成员国必须在 2025 年 12 月 31 日之前将该框架转化为国家法律，该规则自 2026 年 1 月 1 日起适用。

因此，保加利亚议会的最终批准是在成员国完成所需国家立法的最后期限八个多月后完成的。

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DAC8 要求加密资产服务提供商收集客户身份、税务识别号和交易记录，这些记录随后可以在国家税务机关之间交换。

正如 crypto.news 之前报道的那样，欧盟的 DAC8 规则涵盖了加密货币到法定货币的交易、加密货币到加密货币的交换以及涉及外部地址的传输。提供商从 1 月 1 日起开始收集可报告信息，第一份全年报告将于 2027 年提交。

从报告提供商向外部地址的提款可能属于该框架范围，这意味着涉及自我托管钱包的交易可能会出现在加密货币公司提交的信息中。这些规则不要求提供商持续报告完全在自我托管范围内进行的交易。

欧盟税务机关为跨境数据交换做好准备

当客户居住在不同的参与司法管辖区时，报告系统收集的信息旨在在税务机关之间转移。

欧盟委员会表示，引入该框架是为了解决涉及加密资产的逃税和避税问题，其中交易的跨​​境性质可能使国家当局更难识别应税活动。

提供商从客户那里收集信息并将其提交给相关国家当局，当用户是其他地方的税务居民时，允许与另一个司法管辖区交换数据。

最近对法国的一项分析表明，一旦第一个报告周期完成，该系统预计将如何运作。报告提供商正在收集 2026 年全年的交易信息，而欧盟当局预计将在 2027 年 9 月 30 日之前交换该年的数据。

客户信息可以包括姓名、地址、出生日期、纳税识别号和纳税住所。交易报告涵盖兑换、转账和某些付款的汇总价值和交易计数。

现有个人客户通常必须在 2027 年 1 月 1 日之前提供欧洲框架下的有效税务居民自我认证信息。

在提供商发出两次提醒并允许 60 天的期限后，未能提供所需信息的客户可能会面临限制。国家当局保留根据其国内制度实施执法程序和处罚的责任。

CARF 扩大欧盟以外的加密货币税务信息共享

欧洲体系与经济合作与发展组织的加密资产报告框架（CARF）一起运作，该框架旨在促进欧盟以外参与司法管辖区之间的类似交流。

数据收集于 2026 年初在 48 个司法管辖区开始，大多数早期参与者预计将于 2027 年开始交换信息。其他司法管辖区计划在后续报告周期加入。

国际报告框架主要依赖于加密货币中介机构，例如集中式交易所和经纪人，它们维护客户记录并将交易与经过验证的账户持有人联系起来。

Chainaanalysis 在 8 月份估计，到 2025 年，全球可能应税的链上加密货币活动将超过 4570 亿美元。 CARF 实际报告范围内的交易占其分析中确定的活动的 14%。

剩下的 86% 包括涉及去中心化交易所、点对点转账、链上收入和加密货币支付的活动，这些活动可能不属于中心化服务提供商的直接报告范围。

公共区块链记录可以显示地址之间的转账，但它们不会自动确定纳税人的身份、交易目的或适用的成本基础。因此，税务机关在审查报告提供商之外的活动时可能仍然需要账户记录、钱包信息和区块链分析。

加密货币税务报告正在跨司法管辖区扩展

随着跨境加密货币报告的生效，一些国家已经改变了国内规则。

英国于 1 月开始实施 CARF，其税务机关预计将于 2027 年开始接收加密货币服务提供商收集的客户信息。英国税务海关总署预计将从 2027 年 5 月 31 日起接收来自 52 个司法管辖区的交易所的信息，而另外 15 个司法管辖区预计将于 2028 年开始提供数据。

英国当局希望这些额外信息有助于识别尚未在纳税申报表上申报的加密货币活动。财政部此前预计，采用该框架可在 2026-27 财年产生 3500 万英镑的收入，在 2027-28 财年产生 9500 万英镑的收入。

印度也采取了类似的做法，改变了其国际报告框架。 8 月，根据更新的 FATCA 和通用报告标准要求，该国扩大了税务报告规则，涵盖特定的加密资产、央行数字货币和某些数字货币产品。

印度的报告机构必须遵循修订后的账户识别和税务居民身份验证程序，而余额超过 100 万美元的账户在分类报告之前必须接受强化的尽职调查。

保加利亚新批准的规定要求在其报告制度下运营的加密货币提供商向国家税务局提供客户身份详细信息和涉及加密资产的购买、销售、转让和交换的交易信息。