德国的比特币 ATM：费用、BaFin 授权和税收

比特币 ATM 是一种公开的兑换机，您可以在其中将现金兑换成比特币。这在德国是允许的，但只有运营商获得德国联邦金融监管局 (BaFin) 的授权。它几乎总是很昂贵：根据北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心的数据，虽然在线交易场所的收费在百分之一到半之间，但机器的加价却高达百分之十甚至更高。因此，任何只想知道购物中心的盒子是否合法以及价格如何的人都已经有了简短的答案：合法的是，便宜的不是。本文回答了之后出现的问题。该流程在技术上如何在设备上运作、需要多少身份证件、当您收到硬币兑换现金时出于税收目的会发生什么，以及如何识别未经授权操作的机器。与银行分行不同，没有人站在顾客柜台对面的机器上回答问题。比特币 ATM 在德国合法吗？是的，虽然不是没有条件。早在 2020 年 9 月 8 日，德国联邦金融监管局 (BaFin) 就澄清，公开设置可获取或处置加密货币的机器构成第 1(1) 条第 2 款规定的自营交易。 4 点燃。 c 德国银行法，在某些情况下还包括金融佣金业务。在这种情况下，自营交易意味着运营商为其自己的账户买卖加密资产，作为为他人提供的服务。两项活动均需要根据《德国银行法》第 32 条获得授权。对于作为用户的您来说，一条简单的分界线由此而来。购买本身永远不会被禁止，私人财富中的加密资产也不会被禁止。唯一犯罪的人是未经必要授权操作此类机器的人。 BaFin 对此的量刑最高可达五年监禁。你的风险是不同的：你将现金存入一个设备，其操作员可能根本不受监管，如果出现问题，你既没有存款保护，也没有投诉机构。自欧洲加密货币监管 MiCA 以来，增加了第二层。提供商业加密服务的提供商需要获得加密资产服务提供商的授权，即监管语言中的 CASP。对于ATM问题，有一点最重要：对操作员的监督是强制性的，而不是装饰性的。

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比特币 ATM、BTM 或加密机：这些术语的含义 同一设备有四个标签流通。比特币ATM是“自动柜员机”的英文缩写，字面意思就是比特币现金机；在德语中，运营商大多称“加密机”或“兑换机”，有时也称“BTM”为“比特币柜员机”。搜索位置的任何人都会在所有四个术语下找到相同的设备。从技术上讲，他们分为两类。单向机器只出售：您输入现金并在您的地址接收硬币。双向机器还接受加密货币和支付票据。这种区别决定了设备之旅对您是否有价值，因为位于德国的大多数加密资产提款机仅处理第一个方向。这些设备在一个决定性的方面与银行提款机不同：银行提款机后面是一家提供存款保护的信贷机构，而加密货币机后面是一家贸易公司。您的交易不是通过账户运行，而是通过区块链运行，没有人可以逆转它们。比特币 ATM 的工作原理：从纸币到钱包 这个过程更像是售票机，而不是您自己银行的提款机。您在屏幕上选择加密货币，显示您的接收地址并将纸币推入纸币提要中。该设备将接收地址作为二维码读取，您可以在手机上的钱包应用程序或纸质打印输出上携带该二维码。从这个意义上说，钱包不是一个帐户，而是一个管理密钥并生成收款地址的应用程序。然后，运营商将购买的代币作为区块链上的普通交易发送到该地址。关于这个问题的两点在实践中比听起来更实际。首先，交易一旦发出就是最终的；与直接借记一样，没有退款。其次，只有您自己控制钱包，该地址才是真正属于您的。任何人在机器上使用交易平台的充值地址并不是放弃控制权，而是转移控制权，并且必须接受该平台的提现规则。有些设备会在此过程中为您生成一个新钱包，并将访问数据打印在收据上。这张收据就是钱的钥匙。如果丢失了，硬币将无法再获取，也没有人能够提供帮助。任何仅在纸条上携带访问数据的人都没有该事件的第二份副本。比特币 ATM 在德国的位置以及为什么如此之少 典型的地点是售货亭、购物商场、加油站和偶尔的超市，大部分位于大城市。 Coin ATM Radar 等公共地图列出了设备和地址，但这些目录依赖于运营商自己的报告，因此不完整。条目既不能证明机器仍然静止，也不能证明机器正在合法操作。与国际比较，德国是一个侏儒。在美国，超市和加油站的加密机已成为日常生活的一部分；这里的密度要低几个数量级。原因在于授权要求：任何想要合法安置设备的人都需要 BaFin 授权，必须遵守反洗钱规则、验证身份并报告可疑案件。位置很少的操作几乎无法承载该负载，这正是数量仍然很少的原因。北莱茵-威斯特法伦州的消费者咨询中心还指出，通常只能在位于德国的机器上购买。任何想要将硬币变成现金的人无论如何都需要不同的途径。这不是一个无关紧要的细节，但对许多人来说，这是决定是否值得使用该设备的决定性因素。机器的合法性取决于德国银行法第 32 条的授权，而不是外壳上的任何文字。 BaFin 于 2024 年 8 月发起的突袭及其对市场的揭示 2024 年 8 月 20 日，金融监管机构在德国范围内查获了 13 台加密货币机器。在警方和德意志联邦银行的支持下，并与联邦刑事警察局协调，行动过程中在 35 个地点部署了约 60 名警察。除了这些设备外，BaFin 还保留了近 25 万欧元的现金。据当局称，所有被没收的机器都是在未经必要授权的情况下运行的。对于投资者来说，有趣的部分不是数字而是比率。与德国有限的库存相比，访问过的 35 个地点的 13 台设备占据了相当大的份额。任何购买机器的人都进入了主管经常发现某些东西的细分市场。德国联邦金融监管局（BaFin）明确将洗钱风险列为其动机：不遵守尽职调查要求的交易机由于匿名而容易出现洗钱风险。我们在 BaFin 警告和提供商检查系列中已逐步描述了如何在第一欧元易手之前检查提供商。您在未知在线平台上运行的相同检查也属于前往机器之前。

比特币 ATM 机的费用：加价以汇率形式体现 在机器上，费用很少以欧元金额显示在屏幕上。加价取决于设备向您出售硬币的价格。大型交易场所的市场价格与机器上的价格之间的差距称为点差，它是真实的账单。因此，一种设备可以非常准确地声称它不收取单独的费用，但价格仍然高出两位数。数量级被记录下来。北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心的收费为百分之十甚至更多。一家德国机器运营商将 Tagesschau 的每笔交易加价为 8%，理由是物理设备的维护成本较高，而在线设备的加价通常为 1% 到 5%。两个数字显示了相同的范围：机器成本大约是在线路线的五到十倍。数量很少，几乎无法记录；对于较大的，它成为决定因素。 1,000 欧元的 8% 是您购买的产品首先必须收回的 80 欧元。看看我们的加密货币交易所比较就可以看出，在受监管的交易场所，相同的金额的成本是多少。无论如何，任何支付差价的人至少应该知道是为了什么。在 ATM 机上 100 欧元可以兑换多少比特币？让我们在不报价的情况下解决这个问题，这样这个数字明天仍然有效。在 100 欧元现金中，大约 8 欧元以 8% 的加价支付给运营商，或者 10 欧元以 10% 的加价支付给运营商。剩下大约 90 到 92 欧元实际兑换成比特币。由于比特币可以精确到小数点后八位，因此当天的价格相当于硬币的多少个分数；最小的单位称为聪。然后是第二个很容易被忽视的项目：转账到您的地址的网络费用。该费用取决于区块链的繁忙程度，并且通常从支付金额中扣除。购买 100 欧元后，在安静阶段，它可以保持在美分范围内，但在重负载时会变得引人注目。因此，不要只问机器你付了多少钱；还要问机器你付了多少钱。查看实际到达您地址的货物。第三个影响涉及教派。许多设备只接受某些纸币，不提供欧元找零。剩余的金额要么全部用于购买，要么根本不用于购买。预算恰好为 100 欧元的任何人都应该事先在屏幕上查看设备可处理的金额。机器上的 KYC：从 1,000 欧元开始，运营商想知道你是谁 在机器上匿名购物的想法无法与法律联系起来。 KYC 代表“了解你的客户”，表示有义务建立客户的身份。根据 BaFin 的规定，加密货币机运营商必须在业务关系开始时或每当业务关系之外的客户交换价值 1,000 欧元或以上时进行身份验证。这个门槛比许多人想象的要低。 BaFin 在 2024 年 9 月明确更正了自己的新闻稿：第一个版本提到现金金额超过 10,000 欧元，而更正后的版本则规定现金金额上限为 1,000 欧元。实际上，这意味着即使是中等规模的购买也需要身份证件、手机号码或面部捕捉。如果添加了资金非法来源或与恐怖主义融资有联系的迹象，运营商必须向金融情报部门报告。因此，对于四位数金额无需进行任何身份验证的设备并不是一种幸运，而是一个警告信号。这意味着运营商要么没有遵守尽职调查要求，要么从一开始就没有受到监管。任何一个都应该让你在第一个音符消失在提要中之前转身。持有期从购买之日算起，但你必须自己证明那一天，而机器收据往往是唯一的证据。在 ATM 上出售比特币：为什么取回现金是更困难的途径从技术上讲，双向机器也可以支付：您将硬币发送到设备显示的地址，在网络上确认后，纸币就会被分发。然而，根据北莱茵-威斯特法伦州消费者咨询中心的说法，在德国，现有设备大多不提供这条路线。因此，任何想要出售的人几乎总是会回到与银行账户相关的交易场所。还有一个时间问题。在发送交易和支付之间存在网络上的确认时间，在此期间价格不断变化。有些设备会在短时间内向您保证价格，而另一些设备则仅在确认后进行结算。对于较大的金额，这是一个糟糕的起始位置，因为您承担价格风险而无法干预。第三点是另一个方向的现金限制。同样的反洗钱义务也适用于支付，并且运营商还设置了自己的每日限额。任何希望当场将大量持有的资产转换成票据的人都会遇到这些限制。有序的路线穿过交易场所，您可以提前知道支付渠道和时间。