转换加密货币交易所：转让时持有期和税收会发生什么变化

任何人将代币从一个交易平台发送到另一个交易平台或发送到自己的钱包，既不会失去持有期，也不会触发税收。属于您的地址之间的转移不是处置，因为没有人为此支付任何费用，并且资产不会改变所有者。德国所得税法第23条的一年期限持续有效，不间断。交换机仍然变得昂贵，只是在不同的地方：采集数据在传输过程中中断。新平台不知道你什么时候买的，以什么价格买的。任何人如果没有事先获得这些面孔，那么明年春天就会出现一种没有来源的持有，并且必须向税务局解释为什么持有期限应该已经过去。本文向您展示了税务目的的实际情况、基于钱包的方法的作用以及在点击发送之前要提取哪些记录。交换交换：交换会引发什么税收 简短的回答：没有。只要发件人和收件人是同一个人，无论是在发送还是在到达时都不会发生应税事件。这直接源于私人处置交易的结构。德国联邦财政部在 2025 年 3 月 6 日发布的关于某些加密资产所得税处理个别问题的通知中，在第 54 号边际中描述了什么是收购和什么是处置。收购是指从第三方进行的有价收购。与此相呼应的是，将所收购的资产转让给第三方以供对价构成处置。转账到您自己的地址时不具备这两个功能：没有第三方，也没有对价流。在相同的保证金数额下，将加密资产兑换成欧元等国家货币单位、商品或服务以及其他加密资产会产生处置。这正是重要的区别所在。任何将比特币从一个平台发送到另一个平台的人都一无所获。任何在这个过程中换成不同硬币的人都已经卖出了。

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为什么区块链进入不是计税的时刻 一个普遍的误解认为，区块链上的每一个动作都与税收相关，因为它是公开可见的。在第 20 条边注中，该部明确澄清，记录的加密资产流入和流出不必与所得税相关的收购或处置日期一致。相同的保证金数字提供了背景：加密资产定期通过中央交易平台进行交易，首先转移到平台的个性化账户，然后才记入用户自己的钱包。起决定性作用的是通过平台进行交易的时间，而不是预订的时间。这同样适用于您根本不使用自己的钱包并仅通过平台持有和交易的情况。对于平台的变更，这意味着：新交易所的存款预订不是收购日期。您的购买日期仍然是您最初购买代币的日期，即使新平台的税务报告另有说明，这也是如此。持有期持续有效：这对您的年度意味着什么 根据第 23 (1) 条第 1 句第 1 项。根据《所得税法》第 2 条，如果收购和处置之间的时间间隔不超过一年，则其他资产的私人处置交易应纳税。一旦该年过去，无论金额大小，收益仍然免税。由于转让不是处置，因此不会重置该期间。举个例子就明白了。您于 2 月 4 日在平台 A 购买代币。9 月 20 日您将其发送到平台 B，并于 12 月 3 日发送到硬件钱包。如果您在次年 2 月 10 日出售，则该销售超出一年期限，且收益仍免税。 2 月 4 日是唯一重要的日期。在一年期限内，《所得税法》第 23 (3) 条第 5 句的门槛适用：一年内所有私人处置交易的收益如果总额低于 1,000 欧元，则仍免税。截至 2023 年评估期（包括 2023 年评估期），这一限额为 600 欧元。这里也是如此：一旦达到该金额，全部收益都要纳税。更换交易平台不会中断一年期限，因为既没有改变所有者，也没有任何代价。十年持有期：为什么延期不会影响代币 一个顽固的谣言称，任何人出借代币或用代币赚取收入，都可以将持有期从一年延长至十年。这种担忧让许多人根本不敢转移自己的资产。 BMF 通知的第 63 号保证金明确了这一点：对于货币或支付代币，可以根据第 23 条（1）第 1 句延长处置期限。所得税法第 2 条第 4 句不适用。税务机关已在前一份通知中采取了这一立场，并于 2025 年 3 月确认了这一立场。因此，对于普通硬币而言，即使在此期间赚取了收入，其期限仍为一年。

真正的陷阱：基于钱包的方法 如果转账本身无害，为什么还要在意呢？因为该部规定了如何确定您实际出售的硬币。该规则与个人钱包相关。个人身份优先 第 61 号保证金规定了原则：为了确定所处置的加密资产的使用顺序，个人身份适用。因此，您可以准确地确定您何时购买了哪个单位以及何时再次出售了哪个单位，这就是控制路线。在无法进行个体识别的情况下，首先获得的交易名称的加密资产在持有期间被视为已处置，并采用平均法进行评估。该部在此依赖于联邦财政法院 1993 年 11 月 24 日的判决。为了简化起见，可以假设先购买的加密资产首先被处置，即熟悉的 FiFo 方法进行估值。钱包边界在哪里 接下来是在改变平台时起决定性作用的一句话：适用基于钱包的方法。在钱包内，必须保留所选方法，直到该钱包中该交易名称的所有加密资产都被完全处置。只有在完全处置并随后重新收购后才能改变方法。如果通过一个钱包持有不同交易名称的加密资产，则每种资产都存在单独的选择。实际上，这意味着：将同一枚硬币分布在三个地址上，您就拥有三个独立的会计圈。消费顺序不是根据您的总持有量形成的，而是根据每个钱包形成的。任何来回转移资产的人都会为自己建立一套书籍，以后只能通过软件和完整的导出来重建。每个钱包形成自己的记账圈：所选择的消费顺序适用于那里，而不是总持有量。传输中真正丢失的是：获取数据 交易平台只知道其上发生的情况。当持有量从外部到达时，它会看到没有先前历史记录的存款。迄今为止应用的购买价格、购买日期和消费顺序不随之变化。该部已经看到了这个问题。关于税务报告的合理性，第 90 号保证金指出，调整和更正通常不会妨碍合理性，因为它们被标记为此类并得到充分证实，明确指出了一个例子：因为缺少收购成本或转移到其他交易平台的收购数据。这是有条件的救济。您可以稍后添加数据，但您必须标记更正并能够证实它。如果没有来自旧平台的文档，则只剩下一个估计，并且估计很少对您有利。只有当您从两个平台提供出口时，税收工具才会有帮助；我们通过对加密货币税务工具和投资组合跟踪器的比较给出了提供商的概述。发送之前下载什么 从旧平台将完整的交易导出为结构化文件，而不是 PDF。这包括所有带有日期、数量和价格的购买、所有销售、所有费用以及带有交易哈希和目标地址的提款本身。还要确保年底的余额：保证金编号 104 明确列出了关键日期（例如评估期的 12 月 31 日和上一年）的钱包持有量，税务机关可以要求提供详细信息。匆忙的原因很平常。平台在不活动后关闭账户、退出区域或完全消失。您今天通过两次点击导出的导出内容可以在两年后成为外语的支持案例。特殊情况：当转换是销售时，平台更改的所有三个变体毕竟都是应税事件，并且对于用户来说，它们看起来几乎完全像无害的转让。通过稳定币绕道而行。任何人在旧平台上出售代币，将收益作为稳定币转移并在新平台上兑换回，都会触发两次处置。两家交易所均按保证金编号 54 进行处置，回购股份的持有期重新开始。包装纸的变化。当硬币在传输过程中被交换为包装变体或网络表示形式时，通常会存在与不同加密资产的交换。个别情况下资产身份是否成立是具体设计的问题，如有疑问，税务机关将承担交换的责任。退市出售。如果平台从交易中删除资产，而您在短时间内出售而不是转移，则这完全是一次普通的出售及其所有后果。我们的编辑团队以将退市代币转移到后备交易所为例，研究了这些窗口的严格程度。